会计与出纳如何进行现金交接?这篇文章告诉你

在企业的财务管理中，会计与出纳是密不可分的伙伴。他们之间的合作关系，直接影响企业的财务运营和管理。而现金交接则是会计和出纳之间最为重要的环节之一。本文将为大家详细介绍会计与出纳如何进行现金交接，让大家能够掌握这一重要环节的流程和规范，更好地 企业的财务安全。

会计与出纳现金交接方式为现金、有价证券需要根据会计账簿的有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致。当发现库存现金、有价证券实际数与账簿金额不一致时，移交人员必须限期查清，在查清之后进行移交。

会计与出纳的其他交接工作内容

1、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。

2、银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符；必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。

3、移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚;移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

出纳与会计凭证交接方式

出纳与会计交接凭证时需制作一份文件移交单，表格列项有：序号、交接日期、交接资料名称、移交人、签收人、备注等。每次交接的时候，就填好交接单。交接时要注意现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，如接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员要在规定期限内负责查清处理。

出纳与会计交接后有关事宜

1、出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章，要在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等。

2、接交人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以 会计记录前后衔接，内容完整。

3、移交清册填制一式三份，交接双方各持一份，存档一份。